فصلنامه علمی پژوهشی راهبرد اقتصادی

فصلنامه علمی پژوهشی راهبرد اقتصادی

بررسی پایداری مالی صندوق تأمین اجتماعی و تحلیل حساسیت اصلاح ماده 29 قانون برنامه هفتم پیشرفت

نوع مقاله : مقاله پژوهشی

نویسنده
دکتری رشته اقتصاد بین‌الملل، دانشکده اقتصاد و مدیریت دانشگاه تربیت مدرس، تهران، ایران
چکیده
در عصر حاضر پدیده کهنسالی جمعیت در ایران، ناشی از کاهش نرخ زادوولد و افزایش امید به زندگی، تعادل حقیقی منابع و مصارف صندوق‌های بازنشستگی را با چالش جدی مواجه ساخته ‌است. درحقیقت افزایش طول عمر بدون تغییر در سن بازنشستگی موجب کاهش دوره پرداخت حق بیمه و افزایش دوره دریافت مستمری شده و بار مالی سنگینی بر صندوق‌ها تحمیل می‌کند. تجارب بین­المللی مبین لزوم افزایش سن بازنشستگی متناسب با شاخص امید زندگی و توزیع متوازن سال­های افزایش عمر بین دو دوره اشتغال و بیکاری است. با توجه به ماده 29 قانون برنامه هفتم پیشرفت مبنی بر افزایش سن بازنشستگی، در مقاله حاضر سعی در بررسی اثر این قانون بر پایداری مالی صندوق تأمین اجتماعی به‌عنوان بزرگ‌ترین صندوق، ضمن ترسیم وضعیت جاری این صندوق در افق 1399-1474 با نرم‌افزار PROST می­نماید. یافته‌های پژوهش حاضر نشان می‌دهد در صورت تداوم شرایط موجود، این صندوق از کسری مالی معادل 5/0 درصد تولید ناخالص داخلی در سال ۱۳۹۹ به کسری معادل 6/53 درصد تولید ناخالص داخلی در سال ۱۴۷۴ خواهد رسید. همچنین اصلاح مصرح در ماده 29 قانون برنامه هفتم پیشرفت تنها قادر به ایجاد تغییر جزئی در این روند است. ازاین‌رو، علاوه‌بر استمرار بر اصلاحات پارامتریک ازجمله سن قانونی بازنشستگی و بروزرسانی اصلاحات آن با استفاده از شاخص امید به زندگی به‌صورت تدریجی، انجام اصلاحات ساختاری با رعایت اصل کفایت مستمری ضروری است.
کلیدواژه‌ها

موضوعات


اخوان بهبهانی، علی (1396). بررسی وضعیت سازمان تأمین اجتماعی و ضرورت اصلاحات بنیادی در آن (علل و اقدامات فوری مورد نیاز). تهران: مرکز پژوهش‌های مجلس.
ایمورا، فاطمه (1402). بررسی پایداری مالی سازمان تأمین اجتماعی و تحلیل حساسیت اصلاحات پارامتریک. تهران: مرکز پژوهش های مجلس.
راغفر، حسین و اکبر بیگی، سپیده (۱۳۹۴). تأثیر تغییرات نرخ جایگزینی در صندوق بازنشستگی تأمین اجتماعی بر موجودی سرمایه، عرضه نیروی کار و پس‌انداز. فصلنامه پژوهش‌ها و سیاست‌های اقتصادی، ۲۳(۷۵)، ۴۵-۷۴.
سازمان تأمین اجتماعی (۱۳۹۸). اطلاعات جامع بیمه‌شدگان.
سازمان تأمین اجتماعی (۱۴۰۰). سازمان تأمین اجتماعی در آینه آمار.
عنایتی، انور؛ کردستانی، غلامرضا و محمدی ملقرنی، عطاالله (1401). عوامل مؤثر بر پایداری مالی در سازمان تأمین اجتماعی. حسابداری دولتی، 9(1)، 341-372.
محقق‌زاده، مهرداد؛ دامن کشیده، مرجان؛ مؤمنی وصالیان، هوشنگ؛ افشاری، مجید و دقیقی اصلی، علیرضا (1399). طراحی مدل پایداری مالی در سازمان تأمین اجتماعی با تمرکز بر اصلاحات پارامتریک. فصلنامه اقتصاد کاربردی، (34 و 35)، 15-29.
مهدی‌پور قبادلو، شیوا (1397). حفظ پایداری صندوق‌های بازنشستگی عمومی با اصلاحات پارامتری بهینه. تأمین اجتماعی، 14(4)، 67-86.
 
Bayar Y. (2013). Financial Sustainability of Pension Systems in the European Union. European Research Studies Journal, European Research Studies Journal, 0(3), 46-70.
Castañeda P.; Castro R.; Fajnzylber E.; Medina J.P. & F. Villatoro (2020). Saving for the future: Evaluating the sustainability and design of Pension Reserve Funds, Pacific- Basin Finance Journal, Article in press. Central Bank of the Islamic Republic of Iran, Economic Indicators, Economic Surveys Department, 2009-2019.
 Clements B. & Eich F. and S. Gupta (2014). Equitable and Sustainable Pensions:Challenges and Experience, International Monetary Fund. Dashtban Faroji M., Samadi S., Dallali Isfahani R., Fakhar M., Abdollahe Milani M. Simulating a 55-Period Overlapping Generations Model: An Application of Pension System Reform for Iran. jemr 2010; 1(2), 173-203. http://jemr.khu.ac.ir/article-1-245-fa.html.
Díaz-Giménez, J., & Díaz-Saavedra, J. (2024). Public pensions reforms: Financial and political sustainability. European Economic Review, (158), 104-123.
Disney, R (2000). Crises in Public Pension Programmes in OECD: What are the Reform Options?. The Economic Journal.
Giupponi, G. & A. Seibold (eds) (2024). Rethinking Pension Reform. CEPR Press, Paris & London. https://cepr.org/publications/books-and-reports/rethinking-pension-reform.
Godínez-Olivares, H., M., Carmen Boado- Penas & S. Haberman (2017). Optimal strategies for pay-as-you-go pension finance: A sustainability framework. Insurance: Mathematics and Economics.
Helmdag, J., & Väänänen, N. (2024). Financial sustainability above all else? Drivers and types of pension reform recommendations in EU socio-economic governance. JCMS: Journal of Common Market Studies. Advance online publication
Holzmann, Robert; Hinz, Richard Paul & Dorfman, Mark (2008). Pension Systems and Reform Conceptual Framework. World Bank, Social protection and labour, Discussion paper, NO. 0824.
Jgerenaia, E. & Ghaniashvili, M. (2025). Five Years after the Reform: The Financial Sustainability of the Pension System of Georgia and EU27 Countries. International Journal of Economics and Financial Issues, 15(2), 45-60.
Mesa-Lago, C., & Bertranou, F. (2016). Pension reforms in Chile and social security principles, 1981–2015. International Social Security Review, 69(1), 25-45.
Nepp A. & J. Okrah (2017). Demographic Risk And Social Sustainability Of The Pension System, CBU International Conference Proceedings. ISE Research Institute, 5(0), 531-536.
OECD (2021). Pensions at a Glance 2021: OECD and G20 Indicators, OECD Publishing, Paris, https://doi.org/10.1787/ca401ebd-en.
OECD (2023). Pensions at a Glance 2023: OECD and G20 Indicators, OECD Publishing, Paris, https://doi.org/10.1787/678055dd-en.
Robalino, D. A., & Bodor, A. (2006). On the Financial Sustainability of Earnings-Related Pension Schemes with “Pay-As-You-Go” Financing and the Role of Government Indexed Bonds. World Bank Policy Research Working Paper No. 3966.
Schwarz, Anita M. Omar S. Arias (2014). The Inverting Pyramid: Pension Systems Facing Demographic Challenges in Europe and Central Asia. DOI:978-0/10.1596-8213-9908-8. Washington, DC: World Bank. License: Creative Commons Attribution CC BY 3.0.
Visaggio, M. (2021). Raising the age of the retirement for financial sustainability and achievement of the constitutive mission of pension systems. Journal of Economics and Economic Education Research, 22(6), 1–15.
World bank (2003). Pension Reform Options Simulation Toolkit. Johannesburg, South Africa, February 26, 2003.
World Bank (2014). Modeling Pension Reform; The World Bank’s pension reform options simulation toolkit. 33381. World Bank, 2003, "PROST - Pension Reform Options Simulation Toolkit Calculation".
Yermo, Juan (2002).“REVISED TAXONOMY FOR PENSION PLANS, PENSION FUNDS AND PENSION ENTITIES”, OECD report, October 2002.
Zviniene, A. & Biletsky, S. (2011). Fiscal projections for pension system of Belarus. Washington, DC: World Bank.

  • تاریخ دریافت 15 دی 1403
  • تاریخ بازنگری 29 تیر 1404
  • تاریخ پذیرش 05 مرداد 1404